K+F adókedvezmény és adó-visszatérítés
Fejlesztett a cége?
Lehet, hogy adókedvezmény jár utána.
Segítünk feltérképezni, hogy vállalata fejlesztései K+F-nek minősülhetne-e és elkészítjük a szakmailag alátámasztott dokumentácót az adókedveznény vagy adó-visszatérítés igényléséhez.
Jelentős adómegtakarítási lehetőség
Teljes K+F dokumentációs folyamat
Szakmailag megalapozott elszámolás
Miért érdemes most foglalkozni K+F adókedvezménnyel?
A magyar vállalkozások jelentős része végez olyan fejlesztési tevékenységet, amely K+F szempontból releváns lehet, mégsem használja ki teljes mértékben a kapcsolódó adózási lehetőségeket.
2024-től a K+F-költségek után nemcsak adóalap-csökkentés, hanem közvetlen társasági adókedvezmény is választható. Ennek mértéke az elszámolható K+F-költségek 10%-a lehet. Amennyiben a jóváírás meghaladja a fizetendő adót, a fel nem használt rész meghatározott feltételek mellett később visszatéríthetővé válhat.
Akár
10%
Társaságiadó-kedvezmény
jogosult
K+F költségekre
Bizonyos feltételek mellet a fel nem használt kedvezmény később visszatéríthető
Sok cég fejleszt, de nem tudja, hogy jogosult lehet kedvezményre
K+F-nek számít-e a tevékenységünk?
Milyen költségek számíthatók el?
Milyen dokumentáció szükséges?
Hogyan csökkenthető a hibás elszámolás kockázata?
Nem sablonos dokumentációt készítünk
A K+F adókedvezmény igénybevételéhez nem elég azt állítani, hogy a cég fejlesztett. Be kell mutatni, hogy a tevékenység mögött valódi kutatás-fejlesztési tartalom, technológiai bizonytalanság, módszertani munka és innovációs eredmény áll.
A Neuron Labs nem sablonos dokumentációt készít. A valódi fejlesztési folyamatokat térképezzük fel, és szakmailag igazoljuk, hogy az adott tevékenység milyen alapon minősülhet K+F-nek.
A folyamat során technológiai, innovációs és pénzügyi szempontból is megvizsgáljuk a projektet, hogy a vállalat egyértelmű, megalapozott és szabályosan használható dokumentációt kapjon.
Miben segítünk?
K+F tevékenységek azonosítása
Feltérképezzük, hogy a vállalat mely fejlesztési tevékenységei lehetnek K+F szempontból relevánsak.
Szakmai minősítés előkészítése
Megvizsgáljuk, hogy a projektek megfelelhetnek-e a kutatás-fejlesztés szakmai és törvényi kritériumainak.
Elszámolható költségek vizsgálata
Áttekintjük, hogy a fejlesztési tevékenységhez milyen költségek kapcsolhatók, és ezek hogyan illeszkedhetnek a kedvezmény igénybevételéhez.
Dokumentáció összeállítása
Elkészítjük az innovációtartalmat és a K+F minősítést alátámasztó szakmai dokumentációt.
Folyamatmenedzsment
A teljes előkészítési folyamatot támogatjuk, hogy a vállalat ne egyedül próbálja értelmezni a K+F minősítés és az adókedvezmény rendszerét.
Milyen előnyt jelenthet a cég számára?
Jelentős adómegtakarítási lehetőség
Jogosultság esetén a vállalat jelentős összegű adókedvezményt vagy adó-visszatérítést érvényesíthet. Egyes cégek esetében ez akár több tízmillió forintos éves megtakarítást is jelenthet.
Teljes dokumentációs teher átvállalása
A K+F dokumentáció összeállítása összetett szakmai feladat. Mi átvesszük a dokumentációs terhet, és olyan anyagot készítünk, amely a vállalat valódi fejlesztési folyamataira épül.
Kockázatcsökkentett elszámolás
A hibás K+F minősítés vagy elszámolás pénzügyi és jogi kockázatot jelenthet. Szakértői támogatással a folyamat átláthatóbbá, megalapozottabbá és védhetőbbé válik.
Kinek lehet releváns a szolgáltatás?
A K+F adókedvezmény különösen azoknak a vállalatoknak lehet érdekes, amelyek:
-
új terméket, szolgáltatást vagy technológiát fejlesztenek,
-
meglévő rendszereket, szoftvereket vagy folyamatokat fejlesztenek tovább,
-
gyártástechnológiai, mérnöki vagy ipari fejlesztéseket végeznek,
-
digitális, automatizációs vagy adatvezérelt megoldásokat építenek,
-
jelentős fejlesztési költségekkel rendelkeznek,
-
nem biztosak abban, hogy tevékenységük K+F-nek minősül-e,
-
szeretnék csökkenteni a hibás elszámolás kockázatát,
-
szeretnék megalapozottan kihasználni az elérhető adókedvezményeket.
.png)
K+F adókedvezmény vagy adóalap-csökkentés?
K+F adóalap-csökkentő tétel
K+F adókedvezmény
-
Jogcím: adóalap mérséklése.
-
Mire vehető igénybe: alapkutatás, alkalmazott/ipari kutatás, kísérleti fejlesztés.
-
Elszámolható költségek: a K+F közvetlen költségei a felmerülés évében; aktivált kísérleti fejlesztésnél az értékcsökkenés erejéig.
-
Mérték / hatás: a megtakarítás több adónemen át érvényesülhet; összhatása jellemzően akár ~11,3% (TAO/HIPA/innovációs járulék).
-
Időtáv: nincs kifejezett felső korlát; a projektek időtartamához igazodik, önellenőrzéssel visszamenőleg is alkalmazható.
-
Együttes alkalmazhatóság: nem kombinálható ugyanazon költségekre a másik ösztönzővel (l. alább).
-
Jogcím: közvetlen társasági adójóváírás; a fel nem használt rész később visszatéríthető.
-
Mire vehető igénybe: ugyanazon K+F tevékenységek (TAO szerinti alap-, alkalmazott kutatás, kísérleti fejlesztés).
-
Elszámolható költségek (példák):
-
K+F-ben használt eszközök értékcsökkenése a projekt idejére,
-
K+F-ben dolgozók személyi jellegű ráfordításai (közvetett költségek nélkül),
-
felhasznált szabadalom,
-
a projekthez közvetlenül kapcsolódó működési/üzemeltetési tételek.
-
-
Mérték / hatás: a TAO-ban egységesen az elszámolható K+F-költség 10%-a; HIPA/innovációs járulék alapját nem csökkenti.
-
Időtáv: kötött 4 adóéves periódus; a fel nem használt jóváírás az 5. évben – feltételekkel – visszatéríthető.
-
Együttes alkalmazhatóság: ugyanazon költségekre nem alkalmazható más K+F kedvezménnyel és nem kombinálható az adóalap-csökkentéssel; a választás 5 adóévre szól.
Miért a Neuron Labs?
20+ év innovációs projekt tapaasztlat
Kiszámítható folyamat
Teljes körű dokumentum összeállítás és folyamatmenedzsment
Tévhit!
A K+F adókedvezményr/adóalap csökkentésre vonatkozó jogosultság megállapítása nem számviteli, hanem K+F törvénynek való megfelelés kérdése.
Vagyis hogy mennyit igényelhet valaki vissza, az attól függ, hogy a feladat, amit K+F -nek gondol, valóban megfelel-e a törvényi kritériumoknak. Ha erre a kérdésre van szakmailag korrekt válasz, akkor lehet megbecsülni, hogy mekkora lehet az az összeg, ami tényleges adókedvezményként/adóalap csökkentő tényezőként érvényesíthető és pontosan milyen kategóriákban.
A könyvelő/pénzügyes tehát azt tudja megmondani előzetesen, hogy az egyes adókategóriákban mekkora befizetéssel számol a cég, ami az elméleti maximuma a visszaigényelhető kedvezménynek. De hogy ténylegesen mekkora lesz ez az összeg, az annak függvénye, hogy a kedvezmény érvényesítése mögötti tevékenység K+F tevékenységnek minősül -e a K+F törvény alapján. Ezt pedig a könyvelő/pénzügy nem tudja eldönteni, ez egy K+F minősítési folyamat végén válaszolható meg.
Érdekel a K+F adóvisszatérítés?
Töltse ki az űrlapot és kollégánk felveszi Önnel a kapcsolatot egy díjmentes előzetes felméréshez.
Kötelezettség mentes előzetes felmérés
Személyreszabott visszajelzés
Gyors és diszkrét ügyintézés